聚焦《個人養老金實施辦法》賬戶怎么開？如何繳費？

太原新聞網  2022/11/07

人力資源社會保障部、財政部等五部門4日聯合發布《個人養老金實施辦法》。同日，銀保監會發布《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法(征求意見稿)》。那么，個人養老金是什么，怎么繳納？與存款有什么區別？圍繞這些大家關注的問題，記者進行了采訪了解。

個人養老金是什么?有什么作用？

據人力資源社會保障部養老保險司副司長賈江介紹，個人養老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度，屬于第三支柱保險中有國家制度安排的部分。

我國多層次、多支柱養老保險體系中，第一支柱是基本養老保險，第二支柱是企業年金和職業年金，第三支柱是個人儲蓄性養老保險和商業養老保險，目前是我國多層次養老保險體系的短板。

按照實施辦法，在中國境內參加基本養老保險的勞動者，都可以參加個人養老金制度，每年繳費上限為1.2萬元。

賬戶怎么開?如何繳費？

參加個人養老金，首先要開立個人養老金賬戶。

按照實施辦法，賬戶由參加人通過國家社會保險公共服務平臺、“掌上12333”等全國統一線上服務入口或者商業銀行等渠道，在個人養老金信息管理服務平臺建立。個人養老金賬戶具有唯一性，用于信息記錄、查詢和服務等。

接下來再開立個人養老金資金賬戶。這個資金賬戶需要在符合規定的商業銀行開立或者指定，用于繳費、購買金融產品、歸集收益、領取個人養老金等。

對于參加人來說，可以根據自己的經濟負擔能力，自主決定是每年都參加還是部分年度參加，以及年度內繳多少、一次性繳納還是分次繳納。現金、手機銀行或個人網銀等渠道均可繳費。

個人養老金資金賬戶實行封閉運行，不得提前支取。按照《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法(征求意見稿)》，商業銀行對資金賬戶免收年費、賬戶管理費、短信費、轉賬手續費。

資金怎么使用?與存款有何區別？

實施辦法明確，個人養老金資金賬戶里的資金，可以自主選擇購買符合規定的理財產品、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金等個人養老金產品。

“銀行的儲蓄存款是個人養老金產品的一個種類。”賈江說，與一般金融產品相比，個人養老金產品要具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值四個屬性，從而更好保障退休人員的生活。

實施辦法強調，銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。

與普通存款、理財產品相比還有個不同，是個人養老金能享受稅收優惠。

4日，財政部、國家稅務總局對外發布《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》明確，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元／年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。

按照實施辦法，參加人達到領取基本養老金年齡，或者完全喪失勞動能力、出國(境)定居時可領取個人養老金。參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承。